Arbeitnehmersparzulage: staatliche Förderung für Geringverdienende

Die Arbeitnehmersparzulage ist ein staatliches Förderprogramm, das Arbeitnehmer beim Sparen unterstützen soll. Eine wesentliche Voraussetzung, um den Zuschuss zu erhalten, ist, dass Arbeitnehmer vermögenswirksame Leistungen von ihrem Arbeitgeber beziehen und diese in bestimmte Anlageformen investieren.

Bevor wir dazu kommen, was genau die Arbeitnehmersparzulage ist und wie sie funktioniert, zunächst eine kurze Erklärung zu den vermögenswirksamen Leistungen.

Vermögenswirksame Leistungen, kurz VL oder VwL, können prinzipiell von jedem Arbeitnehmer beantragt werden. Der gesetzlich dazu verpflichtete Arbeitgeber führt diese Zahlungen dann vom Gehalt des Arbeitnehmers ab.

Einige Arbeitgeber bezuschussen VL oder übernehmen sogar den vollen förderfähigen Betrag von 40€.

Um die vermögenswirksamen Leistungen für eine Anlageform zu erhalten, müssen Sparende allerdings bestimmte gesetzliche Anforderungen erfüllen. So muss ein Vertrag über VL eine Laufzeit von sieben Jahren haben. In den ersten sechs Jahren erfolgen regelmäßige Einzahlungen. Dazu überweist Ihr Arbeitgeber Ihnen die vereinbarte Leistung auf das Anlagekonto – im Falle einer Bezuschussung durch den Arbeitgeber wird Ihnen die VL-Zahlung quasi automatisch vom Gehalt abgezogen. Ab dem siebten Jahr können Sie den Vertrag ruhen lassen und es müssen keine weiteren Einzahlungen erfolgen. Nach Ablauf der sechs Jahre können Arbeitnehmer einen neuen Vertrag abschließen und dem Unternehmen die neuen Daten mitteilen, um die Zusatzzahlung auch weiterhin zu erhalten.

Stehen Ihnen vermögenswirksame Leistungen zu, können Sie bis zu 480€ pro Jahr (40€ im Monat) vermögenswirksam anlegen. Zahlt Ihr Arbeitgeber weniger als 40€ können Sie Ihre Sparanlage selbst bis zu diesem Betrag aufstocken. Im besten Fall sparen Sie so also ein kleines Vermögen zusammen, ohne selbst einen Cent zu investieren.

Um insbesondere Geringverdiener zusätzlich beim Vermögensaufbau zu unterstützen, kommt die Arbeitnehmersparzulage ins Spiel.

Grundsätzlich können Sie frei entscheiden, welches Produkt Sie im Rahmen der vermögenswirksamen Leistungen nutzen möchten. Wollen Sie sich jedoch zusätzlich die staatliche Förderung sichern, schreibt der Staat Ihnen vor, entweder in Aktien, einen Bausparvertrag, Aktienfonds oder in ETFs mit einem Aktienanteil von mindestens 60% zu investieren. Darüber hinaus können Sie auch in andere Wertpapiere gefördert anlegen. Erhalten Sie VL, lohnen sich diese Geldanlagen durch die Arbeitnehmersparzulage gleich doppelt!

Zudem haben Sie nur Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen eine bestimmte Grenze nicht übersteigt. Seit dem 01.01.2024 liegt die Obergrenze des zu versteuernden Einkommens bei 40.000€ für Alleinstehende bzw. 80.000€ für Verheiratetete und Verpartnerte.

Für verheiratete Paare oder Partner in einer eingetragenen Lebensgemeinschaft gilt: Wird eine Sparanlage nur von einem Partner bespart, gilt die gleiche Grenze wie bei ledigen Sparern. Bedienen beide Paare das VL-Sparen gemeinsam, gilt die Grenze für verheiratete zusammenveranlagte Paare.

Auch die Höhe der Förderung hängt von der Art der Sparanlage ab. Zudem gelten hier Höchstbeträge, die maximal mit der Arbeitnehmersparzulage gefördert werden. Hier gilt für Paare, die ein gemeinsames Produkt besparen, die doppelte Förderhöchstgrenze.

Wer sowohl einen Bausparvertrag als auch einen Aktienfonds mit VL bespart, erhält die Arbeitnehmersparzulage auf beide Sparanlagen und kann sich über eine staatliche Förderung in Höhe von 123€ bzw. 246€ pro Jahr freuen.

Im Gegensatz zu den vermögenswirksamen Leistungen, die Ihnen automatisch zustehen, sofern Ihr Arbeitgeber die Leistung freiwillig erbringt, müssen Sie die Arbeitnehmersparzulage selbst beantragen. Jeder VL-Sparer muss die staatliche Förderung zusammen mit seiner Einkommensteuererklärung beantragen – und zwar in jedem Steuerjahr. Dazu kreuzen Sie in dem Steuerformular einfach an, dass Sie Arbeitnehmersparzulage beantragen möchten. Zusätzlich fügen Sie Ihrer Steuererklärung die „Anlage VL“ bei, mit der Sie den Erhalt der vermögenswirksamen Leistungen gegenüber dem Finanzamt nachweisen.

Das Finanzamt berechnet, ob ein Anspruch besteht und, wie hoch die Zulage ausfällt. Dazu legt es die oben genannten Einkommensgrenzen zugrunde. Bei dem zu versteuernden Einkommen handelt es sich um Ihr Bruttoeinkommen abzüglich der steuerlichen Freibeträge – beispielsweise Kinderfreibeträge. Den genauen Betrag sehen Sie in Ihrem Einkommensteuerbescheid.

In den ersten sechs Jahren wird die Höhe der Arbeitnehmersparzulage nur im Steuerbescheid bestätigt. Das Finanzamt veranlasst die Auszahlung erst im siebten Jahr. Die Überweisung der Sparzulage erfolgt auf das Vertragskonto für die vermögenswirksamen Leistungen. Sie erhalten den Zuschuss also nicht auf dasselbe Konto, auf das eine mögliche Steuererstattung überwiesen wird.