Flüssig bleiben - So verbessern Sie Ihre Liquidität

Die Corona-Krise macht es deutlich: Brechen plötzlich Einnahmen weg, geraten selbst gesunde Unternehmen mit gut gefüllten Auftragsbüchern schnell in Schwierigkeiten. Denn laufende Kosten können nicht mehr gedeckt werden, wenn nicht genügend Mittel zur Verfügung stehen. Doch nicht nur in Krisenzeiten ist es für Unternehmen wichtig, die eigene Zahlungsfähigkeit im Blick zu haben. So können Sie einen Liquiditätsengpass frühzeitig erkennen, mit den richtigen Maßnahmen Ihre Liquidität verbessern und Wachstums-Chancen optimal nutzen.

Die Liquidität eines Unternehmens ist eine der wichtigsten betriebswirtschaftlichen Kennzahlen, denn sie entscheidet über seine Zahlungsfähigkeit.

Wollen Sie wissen, wie es um die Liquidität Ihres Unternehmens bestellt ist, sollten Sie den Liquiditätsgrad ermitteln: eine Bilanzkennziffer, die Ihnen Auskunft gibt über das Deckungsverhältnis von liquiden Mitteln und kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen. Dazu werden die verfügbaren Mittel und die Verbindlichkeiten gegenübergestellt und anschließend wird die Liquidität in Prozent errechnet.

Ist die Liquidität Ihres Unternehmens und damit seine Zahlungsfähigkeit gut, können Sie alle Verbindlichkeiten pünktlich begleichen: Löhne, Gehälter und Sozialabgaben, Mieten, Pachten und Versicherungen, Rechnungen von Lieferanten oder Subunternehmern, Steuern, Zinsen und Tilgungsraten für Kredite und so weiter. Gelingt Ihnen das nicht, zieht das eine Reihe von Problemen nach sich.

Folgen schlechter Liquidität

• Durch verzögerte Zahlungen kann das Vertrauen von Lieferanten und Geschäftspartnern verloren gehen. Dadurch verschlechtern sich für Sie die Liefer- und Zahlungsbedingungen.
• Wird keine Ware mehr geliefert, können Sie unter Umständen Aufträge nicht mehr ausführen, was zu weiteren Zahlungsschwierigkeiten führt.
• Werden Löhne und Gehälter nicht pünktlich bezahlt, wandert vor allem gutes Personal schnell ab – Aufträge können dann (unter Umständen) nicht mehr termingerecht erfüllt werden.
• Die Bonität Ihres Unternehmens verschlechtert sich – und damit auch die zukünftige Liquidität. Es wird immer schwieriger, einen Kredit zu bekommen.

Liquiditätsprobleme können ernste Folgen für Ihr Unternehmen haben: sein Wachstum behindern, da notwendige Investitionen nicht getätigt werden, und sogar seine Existenz gefährden. Doch wie kommt es eigentlich zu einem Liquiditätsengpass?

Oft liegt es gar nicht daran, dass nicht genug Geld vorhanden ist. Es steht lediglich nicht dann zur Verfügung, wenn Verbindlichkeiten beglichen werden müssen. Haben Sie zum Beispiel für einen Auftrag Ware bestellt, müssen Sie Ihren Lieferanten pünktlich bezahlen – obwohl Sie selbst das Geld für den Auftrag erst viel später erhalten. Es entsteht also eine Diskrepanz zwischen dem Zeitpunkt, zu dem eine Ausgabe anfällt und dem Zeitpunkt, zu dem Sie die entsprechende Einnahme verbuchen können. Haben Sie nicht genug Reserven, um diese Durststrecke zu überbrücken, geraten Sie schnell in Zahlungsschwierigkeiten.

Häufige Gründe für einen Liquiditätsengpass

Liquiditätsengpässe sind häufig die Folge von Versäumnissen bei der Rechnungsstellung und von zu weichen Zahlungsmodalitäten.

Schnell kann die eigene Liquidität durch Fehlplanungen und unvorhergesehene Zahlungsaufforderungen ins Wanken geraten.

Was tun, damit es nicht so weit kommt und ein Liquiditätsengpass entsteht? Und wenn doch: Wie kann die Liquidität eines Unternehmens kurzfristig verbessert werden?

Bahnt sich ein Liquiditätsengpass an, heißt es, schnell und zielgerichtet handeln, damit Ihre Zahlungsfähigkeit gar nicht erst gefährdet wird.

1. Optimieren Sie Ihr Forderungswesen
Stellen Sie Rechnungen möglichst zeitnah – spätestens, wenn ein Auftrag oder eine Dienstleistung abgeschlossen ist. Vereinbaren Sie bei größeren oder länger dauernden Aufträgen Teilzahlungen und schreiben Sie Zwischenrechnungen. Setzen Sie zudem ein kurzes Zahlungsziel und gewähren Sie Skonto: Das motiviert Kunden zum pünktlichen Begleichen der Rechnung.

2. Optimieren Sie Ihr Mahnwesen
Nehmen Sie bei Zahlungsausfällen zeitnah Kontakt mit dem Kunden auf und mahnen Sie ausstehende Gelder mehrstufig an: zunächst mit einer freundlichen Zahlungserinnerung, dann mit einer nachdrücklicheren Mahnung bis zur Androhung von Konsequenzen. Wichtig: Setzen Sie Termine für die Begleichung der ausstehenden Zahlungen! Kann Ihr Kunde nicht zahlen, versuchen Sie wenigstens eine Teilzahlung zu erreichen.

3. Wenn nötig: Nutzen Sie Ihre Kreditlinie oder den Gewerbekredit
Durch die Nutzung Ihrer Kreditlinie können Sie kurzfristig Ihren finanziellen Spielraum vergrößern. Da Zinsen anfallen, sollten Sie diese Möglichkeit nur in Ausnahmefällen nutzen und Ihr Geschäftskonto bald wieder ausgleichen. Eine permanente Ausschöpfung der Kreditlinie hat sonst negative Auswirkungen auf Ihr Bonitätsrating. Eine Alternative stellt der Gewerbekredit der Commerzbank dar. Er bietet Ihnen einen festen Kreditrahmen, auf den Sie im Geschäftsalltag jederzeit zurückgreifen können.

Auch auf der Kostenseite bieten sich Ihnen einige Möglichkeiten, Ihre Zahlungsfähigkeit schnell zu sichern.

Optimieren Sie Zahlungsbedingungen bei Lieferanten

Skonto, Mengenrabatte, Zahlungsziel – bei Dienstleistern und Zulieferern lässt sich oft einiges nachverhandeln. So gewinnen Sie mehr finanziellen Spielraum.

Die genannten Punkte können Sie relativ schnell umsetzen und damit kurzfristig Ihre Liquidität verbessern. Aber auch ein Blick auf die nähere und fernere Zukunft lohnt sich.

Ist ein Liquiditätsengpass akut, liegt der Fokus natürlich darauf, so schnell wie möglich wieder zahlungsfähig zu werden. Ist das geschafft, sollten Sie das Thema Liquidität aber nicht gleich zu den Akten legen: Maßnahmen, die sich erst mit der Zeit auswirken, können Ihre langfristige Liquidität verbessern und somit Investitionen in Innovationen und das Wachstum Ihres Unternehmens sicherstellen.

Bonitätsinformationen pflegen
Um Zahlungsausfällen und lästigen Mahnverfahren vorzubeugen, ist es sinnvoll, Bonität und Zahlungsmoral von Neukunden vorab zu überprüfen, etwa mithilfe von Schufa oder Wirtschaftsauskünften. Pflegen Sie diese Informationen aktiv in Ihrer Kundenkartei und gestalten Sie Ihr Forderungswesen entsprechend.

Factoring nutzen
Sie können Ihr Forderungswesen teilweise oder ganz an eine Bank oder einen Finanzdienstleister vergeben. Beim sogenannten Factoring lagern Sie entweder einzelne Forderungen oder das komplette Forderungsmanagement inklusive Mahn- und Inkassowesen an das Factoring-Unternehmen aus. Sie stellen dann Ihrem Kunden eine Rechnung und erhalten das Geld direkt vom Factoring-Unternehmen, das den Betrag bei Ihrem Kunden einzieht. Das ist zwar bequem, kostet Sie aber Gebühren. Ob sich Factoring für Sie lohnt, sollten Sie daher genau prüfen.

Leasing statt Kauf
Nicht immer ist es sinnvoll, Maschinen oder Fahrzeuge zu kaufen. Denn das bindet Kapital und schadet Ihrer Liquidität. Als Alternative bietet sich Leasing zum monatlichen Festpreis an. Das hat steuerliche Vorteile, schont Ihr Eigenkapital und die Liquidität bleibt erhalten. Auch hierbei sollten Sie im Einzelfall durchrechnen, ob Leasing eine gute Finanzierungs-Alternative für Sie ist.

Wollen Sie die Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens dauerhaft sichern, brauchen Sie einen Liquiditätsplan. Daraus sollte ersichtlich sein, wann und in welcher Höhe Einzahlungen erfolgen und Auszahlungen fällig werden – sei es für Gehälter, die Miete, Steuern oder Versicherungen. Jeder Unternehmer sollte seine Liquidität präzise im Voraus planen und regelmäßig an die Realität anpassen. Eine monatliche Prüfung hilft, Liquiditätsengpässe frühzeitig zu erkennen.
Mit einem Liquiditätsplan schaffen Sie die Grundlage für gezieltes und effizientes Liquiditätsmanagement, das Ihnen unternehmerische Gestaltungsmöglichkeiten gibt.

Zahlungsfähigkeit ist ein entscheidender Erfolgsfaktor für Ihr Unternehmen. Mit gezielten Maßnahmen können Sie Ihre Liquidität verbessern. Die Commerzbank unterstützt Sie als starker Partner bei Finanzierungslösungen und Liquiditätsmanagement.